财务预算报告（财务预算报告模板）

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财务预算报告模板

一、预算编制基本

概括解释肯定本年度预算目的的根据，包含：

（一）对预算年度宏观经济形势的总体预测与剖析，解释企业编制预算的宏观经济形势基本。

（二）企业编制年度预算所选用的会计政策，解释折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估量产生变革的原因，对损益的影响金额。

（三）年度预算报表的合并规模解释，未纳入及新纳入年度预算报表编制规模的子企业名单、级次、原因以及对预算(www.isoyu.com原创版权)的影响等情形。

二、预算编制目的

概括解释本年度预算的收入、利润目的。

三、预算编制情形

（一）财务收支预算

财务收支预算是企业编制年度预算的基本，企业应在深刻开展业务板块剖析、主要子企业调查的基本上，对重要业务板块的发展趋势及生产经营情形进行客观的预测，对企业发生重大影响的生产经营决策进行解释。至少应包含以下内容：

1、收入预算

联合本企业整体战略计划、所处行业位置、市场供求关系及价钱变动等情形，按重要业务板块解释生产经营指标增减变动情形和收入、成本等变动情形，以及指标变动对企业效益的影响水平等。

2、成本费用预算

预算年度各项成本费用情形，包含材质费、外协费、人工成本、折旧费、差旅费、业务接待费、日常管理费、财务费用等预计产生金额、年度增减变动情形。成本费用占营业收入比重变动情形以及本年度拟采用的费用增加掌握办法及落实办法。

其中预算年度企业人工成本情形，具体包含：预算年度内企业人工成本支出情形、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情形、职工数目变更等情形。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅，应详细解释原因。

3、投资收益

预算年度投资收益预计产生金额、年度增减变动情形。

4、营业外收支

预算年度营业外收支预计产生金额、年度增减变动情形。

（二）投资预算。

1.解释企业预算年度内拟支配的重大固定资产投资项目标目标、总范围、预期收益及预计实行年限等情形，对于资金起源与资金保障情形应重点解释。

2.解释企业预算年度拟筹划实行的重大长期股权投资情形，具体包含：投资目标、预计投资范围、资金起源、持股比例、预计收益等情形；

解释预算年度拟清算的长期股权投资，以及拟采用的清算手腕和办法。

3.分类解释企业预算年度内拟支配的债券、股票、基金等风险业务的资金占用范围、资金起源和预计投资回报率等情形。

（三）筹资预算。

解释企业预算年度内拟支配的重大筹资项目目标、筹资范围、筹资方法和筹资费用等情形，剖析未来偿债才能和风险。

（四）资金预算。

预算年度内资产负债及现金流量情形，重点解释经营性现金流量变更情形，解释企业为保障资金安全所采用的具体应对办法。如增强应收款百思特网项回收管理、进步库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、增强重大工程项目资金管控等。

三、实现预算目的的办法

预算年度为了实现预算目的拟采用的办法，如增收节支、成本管控、进程掌握等的办法。

四、预算年度重大事项解释

（一）预算年度内拟销售固定资产、债务重组等重大营业外收支项目标原因、金额、对象、方法等情形。

（二）解释企业预算百思特网年度内担保、抵押等或有事项的范围掌握情形，并解释对逾期担保等或有事项拟采用的清算办法。

（三）详细解释企业预算年度内对外捐赠支出项目、支出范围、支出计划等预算支配情形。

（四）其他须要解释的情百思特网况。