房地产财务管理制度（房地产公司内部财务管理制度）
第一章 总则
第1条 目标
为增强企业的财务工作，施展财务在经营管理和进步经济效益中的作用，特制订本制度。
第2条 机构与职责
财务管理部是企业一切财政事务及资金运动的管理与履行机构，负责企业日常财务管理、筹资管理和财务剖析工作，其工作规模和职责重要有以下几方面。
（1）负责企业财务管理工作。编制企业各项财务收支筹划；审核各项资金应用和费用开支；收回售楼款，清算催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报《资金日报表》；做好企业筹融资工作；处置、调和与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。
（2）负责企业会计核算工作。遵照国度公布的会计准则、财经法规，依照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；依照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分类账、帮助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。
（3）负责企业成本核算和成本管理。设置成本归集程序和《成本核算账表》，做好成本核算，掌握成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、准确地为成本预测、掌握、剖析供给资料；按合同、预算、审核支付工程、装备、材质款项，配合工程部等部门做好工程、材质装备款的结算及竣工工程决算；完美各项成本帮助账的设置，健全各项统计数据。
（4）树立经济核算制度，应用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济运动剖析，断定和评价企业的生产经营结果和财务状态，为企业引导决策供给根据。
（5）负责进行企业内部审计工作。
第二章 财务事项规定
第3条 资金管理
（1）所有款项的支付，须经企业主管引导同意。如果主管引导不在，应以电话或传真的方法与其接洽，确认是否同意款项的支付，事后请其在《支出单》上补签看法。
（2）财务专用章、法人章及支票必需离开保管，法人章由部门经理负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。部门经理或出纳不在期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章的应用情形进行登记。
（3）财务管理部原则上不得将已加盖财务专用章及法人章的支票预留在企业，如因工作须要，需先填好限额，并经主管引导同意。
（4）开具的支票须写明经同意赞成的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特别情形须要企业予以配合支付给第三者时，必需有收款人的书面通知并经主管引导批百思特网准。
（5）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须经主管引导同意。
（6）非正常经营业务调出资金须经过主管引导同意。
（7）用以支付各种款项的原始凭证必需保留原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特别情形须经主管引导同意。
第4条 行政费用支出管理
（1）企业管理人员的费用报销，须经主管引导同意后财务方可报支。
（2）涉及应酬等的非正常费用，须主管引(原创版权www.isoyu.com)导同意。
第5条 企业差旅费开支管理
（1）企业员工到本市规模以外地域履行公务可享受差旅费补助。
（2）企业员工出差依据须要，由部门经理决议选用交通工具。
（3）企业员工出差期间，住宿费用及补助按以下规定履行。
① 房租尺度
A. 部门经理以上员工，房租尺度为元/日。
B. 一般员工，房租尺度为元/日。
② 伙食补助、市内交通补助尺度
伙食补助每人元/日，市内交通费每人元/日。
（4）实际报销金额超越企业的补助尺度，需由部门经理或带队经理解释原因，报经主管引导审批后支付。
第6条 车辆维修费及汽油费管理
（1）企业车辆维修颐养由总经理办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采用银行转账的方法结算。
（2）车辆的易损备品备件由总经理办公室统一支配采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由总经理办公室建账予以核销应用。
（3）汽油票由总经理办公室统一保管并设账登记应用。
第7条 办公费用、会议费用及其他费用管理
（1）企业办公用具由总经理办公室统一采购、管理。
（2）总经理办公室设立账册登记企业办公用品的采购、应用情形。
（3）总经理办公室财产台账为财务管理部附设账册。
（4）总经理办公室应对各部门领用的办公用品情形进行造册、登记、定期通报。
（5）企业各部门因工作须要，需邀请有关单位人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理同意，其会务工作由总经理办公室统一支配。
（6）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放尺度由人力资源管理部门制订，经总经理同意后报财务管理部备案。
第8条 行政费用报销管理
（1）企业行政费用现金支出规模为：向员工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零碎开支。
（2）企业员工报销行政费用应填写《报销单》，由经办人员填写，主管引导签字认可后报送财务管理部依照本制度的有关规定进行审核，并按本章第6条的规定进行审批支付。
（3）应酬、礼品费用支出实施一票一单、事前申报制，同意后方可实行。
（4）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者，必需填写《借款单》。《借款单》留财务存底，待借款还回时财务开冲账收据给经办人。
（5）《支票领用单》、《借款单》必需由经办人填写，主管引导签字，财务审核后，由财务管理部直接支付。
（6）银行支票如产生丧失，有关义务人应及时向财务管理部和开户银行报告。如系空白支票所造成的丧失，由丧失人员负赔偿义务。
（7）其他有关费用及成本支出的程序以企业规定为准。
第三章 工程成本管理
第9条 企业所有工程经济合同以及涉及工程成本的一切指标、保证、许诺及其他经济签证，均需由总经理签订或授权委托签订。
第10条 工程管理部重要负责工程造价的预测及审核、《工百思特网程招投标文件》的编制、工程决算的审定。
第11条 工程管理部还负责组织工程用装备材质的采购供给及经济合同的会谈工作，对已经选择定型的装备、材质进行采购，确保装备材质及时供给，积极进行市场询价工作，树立《市场价钱询价登记簿》，记载材质价钱变动的历史资料。
第12条 财务管理部重要负责工程成本的总体掌握工作
（1）参与有关工程经济合同的会谈工作，及时精确地懂得企业各项工程成本的构成及用款筹划。
（2）负责工程百思特网进度款的复核工作，参与工程造价的肯定和最后决算的审定工作。
第13条 工程中间结算程序
（1）施工单位于每月25日之前，将工程进度结算报送工程管理部审核，工程管理部联合工程施工图纸、施工进度筹划以及其他文件资料提出审核看法，并在5日内送财务管理部会签。
（2）财务管理部依据有关文件资料、施工单位领用的供给材质数额，以及与施工单位其他经济往来等情形，并参考企业财务状态提出付款看法，报送主管引导审批。
第14条 工程决算程序
（1）施工单位应将《工程决算书》以及各项经济签证资料按工程中间结算同样的程序报工程管理部复核，由财务管理部会签。
（2）财务管理部依据各种经济签证、合同以及经审定的工程决算数和材质结算数，扣除已付工程数及垫付的各项费用，结算敷衍工程尾数，提出《付款计划》，报主管引导同意。
（3）大工程办理决算时，应由主管工程引导牵头，由工程管理部、设计管理部、财务管理部及其他有关部门人员组成工程决算小组，依照上述本制度规定的职责规模结合进行专项工程决算。
（4）房屋工程全体竣工验收及格交付应用时，商品房由工程管理部、出售管理部办理竣工房交接验收入库手续，财务管理部凭交楼入库手续办理竣工房成本结算。
第四章 财产管理
第15条 企业财产的规模
（1）企业财产包含固定资产和低值易耗品。
（2）凡企业购入或自制的机器装备、动力装备、运输装备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2 000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。
（3）凡单项价值在2 000元以下或价值在2 000元以上但耐用年限不足一年的用品用具均属低值易耗品。
第16条 财务管理部负责企业所有财产的会计核算
（1）企业本部应用的所有固定资产及所有办公用品用具由总经理办公室归口管理。
（2）企业各施工工地应用机器装备、动力装备、工具仪器等由工程管理部归口管理。
（3）总经理办公室和工程管理部应指定专人负责企业财产的业务核算，应设立台账，登记企业财产的购入、应用及库存情形，负责组织企业财产的保管、维修并制订相应的办法、方法。
第17条 财产的购买与调拨
（1）总经理办公室依据企业发展须要编制《财产采购筹划》及进行市场询价工作，经财务管理部会签，报企业主管引导同意后方可采购。
（2）财产购回后，应填写《财产收入验收单》。《财产收入验收单》一式两联，财务管理部凭《财产收入验收单》、财物发票及采购筹划办理报销手续。财产归口管理部门凭单登记台账。
（3）部门需领用固定资产时，应填写《领用单》，《领用单》需经部门经理赞成，报总经理办公室审批，主管引导同意。
（4）固定资产的《领用单》由应用部门开具，《领用单》一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务管理部报账。
（5）财产在企业内部之间转移应用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务管理部备案。
第18条 财产的清查、清点
（1）企业财产归口管理部门应定期进行财产清查清点工作，年终必需进行一次全面的清点清查。
（2）各部门的年终财产清点必需有财务人员加入。
（3）财产清点清查后发明盘盈、盘亏和毁损的，均应填报《损益报告表》，书面解释亏损原因。对因个人渎职造成财产丧失的，必需追究主管人员和经办人员的义务。
（4）凡已到达自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务管理部组织评估，评估情形上报企业主管引导，由主管引导决议处置看法。
（5）凡尚未到达自然报废条件，但已不能正常应用的固定资产，应用部门应查明原因，如实上报；属个人义务事故的，应由有关义务人员负责赔偿丧失；属自然灾祸或其他不可抗力原因造成丧失的，应上报总经理，决议处置看法。
第五章 附则
第19条 本制度由企业总经理办公室起草和修订，说明权归总经理办公室。
第20条 本制度如有与相干法律、法规、规定相抵牾的，应以相干法律、法规、规定为准。
第21条 本制度自宣布之日起生效。