费用管理方法（费用开支管理方法）

费用开支管理方法

第一章 总 则

第一条 为增强公司财务管理，掌握费用开支，本着精打细算、节约勤俭、有利工作的原则，依据国度规定和公司实际情形，特制订方法。

第二章 费用开支筹划

第二条 公司各部门、下属企业必需在每月底依据下月工作筹划制订本单位费用开支筹划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支筹划，并下达各单位费用开支指标。

第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对筹划内费用开支的审批权限。

第四条 公司费用开支筹划留有弹性，并依据实行情形调剂或变革授权。

第三章 审批权限及程序

第五条 凡公司费用开支筹划内审批程序为：

1. 费用当事人申请；

2. 部门经理审查确认；

3. 财务部门审核；

4. 授权分管副总或总经理审批。

第六条 凡公司筹划外开支，一律最后报总经理审批。

第四章 行政费用管理

第七条百思特网 办公用品及低值易耗品采购报销手续：

1. 行政部依据筹划统一采购、验收、入库，依据发票、入库单报销。

2. 各部门急需或特别的办公用品，经同意，可自行购置：

（1） 单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长同意；

（2） 单价在50元以上，或总价在200元以上，分管副总同意。

购置后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。

3. 原则上不报百思特网销办公用品之装卸费用。

第八条 车辆应用费报销：

1. 车辆应用费包含汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补助。

2. 行政部在控制车辆保护、用车、油耗情形基本上，制订当月车辆费用开支筹划。

3. 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部依据里程表、耗油尺度、加油时光、数目、用车记载复核，经行政部长签字验核。

4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部依据派车记载复核，经行政部长签字验核。

5. 车辆维修前须提出书面报告，解释原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部依据车辆维修情形复核，经行政部长签字验核。

6. 驾驶员行车补贴按加班尺度盘算，每月在工资中列支发放。

第九条 交通费报销：

1. 交通补助见公司补助津贴尺度。

2. 交通补助在员工工资中发放。

3. 员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补助。

4. 员工外勤每天交通费尺度为 元，经同意可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。

第十条 应酬接待开支报销：

1. 依据公司对外招待方法文件中规定的招待尺度招待。

2. 应酬应事先申请并得到同意。

3. 原则上不许可先斩后奏，因特别原因无法事先办理的，事后须及时报告有关引导。

4. 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。

第五章 内部收费管理

第十一条 公司完美分级管理、核算机制，实施内部收费核算百思特网方法。

第十二条 内部收费包含车辆应用、领用办公用品、文印通信几项费用。费用尺度见费用开支尺度表中内部产生费用，列入目的筹划管理考察和成本效益规模。

第六章 附 则

第十四条 本方法由财务部说明、弥补，经总经理同意颁行。