银行承兑汇票样本（承兑汇票小知识）

银行承兑汇票样本（承兑汇票小知识）

例1：中南文化董事长操控上市公司财务人员：开具1.35亿虚伪承兑汇票

据报道，上市公司中南文实际掌握人、董事长陈少忠因其掌握的中南重工资金紧张，指导上市公司财务人员在宁波银行体系中开具虚伪商业承兑汇票，并通过贴现转入指定的第三方占用上市公司资金。前述商业承兑汇票的开具均不存在真实的交易背景与债权债务关系，违背了《票据法》的相干规定。数据显示，该虚伪承兑汇票共计25张，总额为1.35亿元。

案例2：鞍钢3亿元银行承兑汇票逾期 财务公司风险连续裸露

鞍钢股份（000898.SZ）日前公告称，公司持有的银行承兑汇票人民币3.38亿百思特网元涌现逾期未偿付情形，另外尚有未来可能被后手贴现方追索银行承兑汇票人民币4.94亿元。银行承兑汇票竟然不能兑付了？这份公告很快在金百思特网融行业引发轩然大波。随后，中国人民银行沈阳分行和鞍钢股份澄清，开票的“金融机构”为个别财务公司，不是商业银行。为了支撑实体企业的发展，国度给财务公司的政策支撑，许可财务公司签发抬头为“银行承兑汇票”的商业票据，这种方法实际上也为财务公司增长了信誉。

下面给大家讲讲承兑汇票小知识！

一、银行承兑汇票

指由在承兑银行存款账户的存款人签发，向开户银行申请并经过银行审查赞成承兑的汇票，保证在指定日期无条件支付全体金额给收款人或持票人的票据。

银行承兑汇票特色

①见票即付：银行承兑汇票通过银行承兑，在指定日期无条件支付全体金额给收款人或持票人。

②期限灵巧：纸质银行承兑汇票期限不超过6个月，电子银行承兑汇票期限不超过12个月。

③流通性强：银行承兑汇票可以背书转让，也可以在银行申请贴现，不会占压企业的资金。

④勤俭资金成本：对于实力较强、信誉较好的企业，只需缴纳规定的保证金，便能申请银行承兑汇票。（缴纳的保证金最低为开票额度的30%，中小微企业须要100%缴纳）

银行承兑汇票的局限性

1、从银行承兑汇票的出票人具备的条件来看：能全体满足条件的企业很少，特殊是中小微企业更难满足。

2、出票单位委托银行开银行承兑汇票，实际上是一种短期融资行动，会增长出票单位的负债，出票过多，不仅增长了财务的工作量，而且也会进步企业的负债率。

二、商业承兑汇票

指收款人开出通过付款人承兑，或由付款人开出并承兑的汇票。

应用汇票的单位必需要以合法的商品交易为基本，而且汇票经承兑后，承兑人便负有到期无条件支付票款的义务，同时汇票可百思特网以向银行贴现，也可以流通转让。

商业承兑汇票的特色

①见票即付：商业承兑汇票通过承兑人承兑，由承兑企业在指定日期无条件支付全体金额给收款人或持票人。

②期限灵巧：纸质商业承兑汇票的期限一般最长不超过6个月，电子商业承兑汇票的期限一般最长不超过12个月。

③在必定规模内流通：商业承兑汇票凭靠的是企业信誉，收款人一般请求承兑人信誉较好、实力较强，可以贴现、背书转让。

商业承兑汇票主要属性

1、贴现金额：实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期日的利息盘算。

2、期限：商业承兑汇票期限自贴现之日起至汇票到期，最长期限不超过12个月。

3、利率：商业承兑汇票的贴现率一般要高于银行承兑汇票，但不超过同期限的贷款利率。

三、银行承兑汇票和商业承兑汇票的差别

1、商业承兑汇票和银行承兑汇票的承兑人不同，决议了商业承兑汇票是商业信誉，银行承兑汇票是银行信誉。

2、签发人不同，银行汇票是由出票银行签发的，商业汇票是出票人签发的。

3、有无担保的不同，银行汇票到期时承兑银行无条件支付，商业汇票无银行承兑。

4、风险的不同，银行汇票理论上无风险，商业汇票存在信誉风险。

5、流通性不同，银行承兑汇票流通性强于商业承兑汇票。