税控专用发票(税控盘专用发票红冲方法)

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税控专用发票(税控盘专用发票红冲办法)

一、功效介绍

当企业所开发票有误或者由于商品德量等问题购方退货时,若对应的该张发票已抄税,则不能作废,必需应用该功效来开具负数发票进行冲销。红字发票开具分为两种方法:直接百思特网开具和信息表导入开具。

二、信息表申请流程

依据实际业务须要,可以分为购置方申请开具和出售方申请开具两种情形,其处置流程不同,具体如下。

1、购置方申请

当涌现以下情形时,应由购置方申请开具红字发票信息表:

(1) 购置方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣,之后因产生销货退回或出售折让须要做进项税额转出;

(2) 购置方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时:

① 专用发票抵扣联、发票联均无法认证;

② 专用发票认证成果为纳税人辨认号认证不符;

③ 专用发票认证成果为专用发票代码、号码不符;

④ 所购货物不属于增值税扣税项目规模。

具体流程如下:

2、出售方申请

由出售方申请开具红字专用发票,依据实际情形选择理由后,依照以下贱程操作:


三、红字信息表审核下载

信息表申请完过一段时光后,即可到百思特网这里下载。

四、负数发票的开具办法

解释:

1 、对带有折扣的蓝字发票开具相应红字发票时,若数据库中有蓝字发票信息,则体系会主动调出票面信息并将折扣分摊反应在对应的商操行中。

2 、 销项负数发票不许(www.isoyu.com原创版权)可附带销货清单,也不能再添加折扣。

3 、库中有对应的蓝百思特网字发票时,红字发票的合计金额、税额不能大于原蓝字发票;库中没有对应原蓝字发票的时,合计金额绝对值不大于单张开票限额。

4 、一张正数发票可以分多次红冲,但所开全体负数发票的总金额、总税额必需小于等于对应的正数发票。

5 、填开作废发票、空白作废发票、负数发票不能开具负数。